- 국내펀드 세제혜택 안내
- 2008.10.19 발표된 증권펀드 세제지원 방안으로써 장기주식형 펀드와 장기회사채형 펀드가 해당됩니다.
주식형펀드 소득공제 등
국내주식에 투자하는 주식형펀드(주식투자비중 약관상 60% 이상)를 3년 이상 적립식(자유적립식,정액적립식)으로 가입시 3년간 소득공제 혜택과
소득공제 비율
1년차 : 기간 중 불입액의 20%
2년차 : 기간 중 불입액의 10%
3년차 : 기간 중 불입액의 5%
가입일로부터 3년간 펀드의 수익에 대해 전액 비과세 혜택(현행은 주식매매차익만 비과세)
| 가입기간 | 2009년 12월 31일까지 |
|---|---|
| 대상자 | 모든 거주자 (근로자,자영업자 포함) |
| 금액 한도 | 매수금액 기준 1인당 분기 300만원 (전금융기관 통합 한도, 복수의 펀드계좌 통합 한도) |
| 중도해지시 세제혜택 추징 |
가입일로부터 3년 이내에 환매하는 경우 (일부환매 포함) |
| 기존 적립식펀드 가입자에 대한 적용 | - 기존 적립기간과 무관하게 세제우대 시행일 이후부터 2009년 12월 31일까지의 기간중 추가로 3년
이상의 적립기간 의사를 표현하고 그 이후 불입한 금액과 발생한 소득 - 적립기간이 3년 이상 남아 있어야 하므로 잔여 적립기간이 3년 미만인 펀드계좌는 적립기간 연장 필요 (고객지원센터: 1588-3111 또는 영업점에서 전화로 가능) |
소득공제 사례
예시 : 투자자 A가 2009년 7월 1일에 3년 이상 적립식으로 투자한 경우
| 2009년 소득 연말정산시 소득공제액 | 2009년 7월 1일 ~ 12월 31일까지의 불입액의 20% |
|---|---|
| 2010년 소득 연말정산시 소득공제액 | 2010년 1월 1일 ~ 6월 30일까지의 불입액의 20% + 2010년 7월 1일 ~ 12월 31일까지의 불입액의 10%
|
회사채 투자펀드 비과세
국내 회사채에 주로 투자하는 채권형펀드(자산의 60%이상을 회사채 및 기업어음에 투자)를 3년 이상 투자유형을 거치식으로 가입한 경우 투자 수익에 대해서 3년간 비과세 혜택(종합과세 제외)
- 주의 : 투자유형을 임의식,자유적립식,정액적립식으로 가입한 경우는 비과세 안됨
| 대상자 | 모든 거주자(근로자,자영업자 포함) |
|---|---|
| 가입한도 | 1인당 5천만원(전금융기관 통합 한도, 복수의 펀드계좌 통합 한도) |
| 가입기한 | 2009년 12월 31일 |
| 세제혜택 추징 | 3년이내 해지시(일부해지 포함) |